Vos frais de déménagement peuvent vous faire économiser des milliers de dollars.  Cette déduction est méconnue auprès des résidents du Québec qui ont toujours démontré une mobilité moindre que les résidents du reste du Canada. Nous pourrions aussi dire que nous vivons dans la plus belle province du Canada, alors pourquoi déménager?

 FRAIS DE DÉMÉNAGEMENT                                                                                                               Si vous avez déménagé au cours des dix dernières années, vous devriez lire cette chronique jusqu’à la fin. À défaut de nous répéter, vous avez dix années pour faire corriger votre déclaration de revenus. Cette déduction qui peut vous faire économiser des milliers de dollars est méconnue auprès des résidents du Québec qui ont toujours démontré une mobilité moindre que les résidents du reste du Canada. Nous pourrions aussi dire que nous vivons dans la plus belle province du Canada, alors pourquoi déménager?

Il faut aussi démystifier les fausses croyances sur l’admissibilité de cette déduction : il ne faut pas nécessairement une très grande distance pour avoir accès à cette déduction, nous y reviendrons plus tard avec des exemples. Vous êtes admissible même si vous n’avez pas eu recours à des déménageurs professionnels et que vous avez déménagé sans l’aide de quiconque.

Nous entendons souvent l’expression, « mon employeur a tout payé », dans bien des cas, ces frais sont inclus dans votre revenu comme avantages imposables. Si c’est le cas, vous êtes admissible à la totalité des frais. Si le remboursement de l’employeur est inférieur au total des frais admissibles, vous pouvez réclamer la différence.

Les frais de déménagement peuvent atteindre facilement plus de 10,000 $ et, selon votre taux d’imposition, vous faire économiser des milliers de dollars. Compte tenu de l’importance des montants en jeu, il est important de connaître les règles et de réclamer les frais de déménagement admissibles. Le meilleur conseil que nous pouvons vous dire : faites affaire avec une personne compétente. Actuellement, cette déduction est systématiquement vérifiée par le fisc fédéral.

L’admissibilité à cette déduction vise deux groupes d’individus : les travailleurs et les étudiants. Malheureusement, si vous avez réalisé votre rêve de déménager à la campagne à votre retraite, vous ne pouvez pas déduire vos frais de déménagement.

PREMIER CRITÈRE, la raison du déménagement

Travailleurs : Lorsqu'un particulier change de lieu de résidence au Canada pour commencer à exploiter une entreprise ou occuper un emploi à un nouveau lieu, les frais de déménagement admissibles engagés pour le déménagement de l'ancienne à la nouvelle résidence peuvent être déduits.

Étudiants :Quand un contribuable change de lieu de résidence parce qu'il commence des études à temps plein dans une université, un collège ou un autre établissement d'enseignement postsecondaire, que ce soit au Canada ou ailleurs, il peut déduire les frais de déménagement admissibles engagés au cours de ce déménagement entre son ancien et son nouveau lieu de résidence.

DEUXIÈME CRITÈRE, le test de 40k

Le test du calcul de la distance de 40 km

Le déménagement doit vous permettre de vous rapprocher d’au moins 40 kilomètres de votre nouveau lieu de travail. Dans beaucoup de situations, ce critère ne cause aucun problème. Par contre, si vous êtes sur la limite des 40 kilomètres, vous devez utiliser la méthode en utilisant la route normale la plus courte disponible. Il ne faut pas tenir pour acquis l’admissibilité des 40 kilomètres entre les deux résidences, la distance entre votre lieu de travail et votre nouvelle résidence peut influencer les calculs.

Exemple : La distance entre les deux résidences est de 55 km, la distance entre votre nouvelle résidence et votre nouveau lieu de travail est de 17 km, la différence entre ces deux distances est de 38 km (55 moins 38) et, par conséquent, vous n’êtes plus admissible.

Des outils comme MAPQUEST, GOOGLE MAPS offerts gratuitement sur internet et peuvent vous être très utiles pour calculer les distances entre chaque adresse. Le calcul à effectuer est le suivant :

EXEMPLE D'UNE DISTANCE DE PLUS DE 40 KILOMÈTRES

Partons de notre bureau, nous décidons de déménager de St-Eustache à Repentigny et nous avons fait l’acquisition d’une maison à seulement 2 km de notre nouveau lieu de travail. La distance entre St-Eustache et mon nouveau lieu de travail est de 45 km moins 2 km entre ma nouvelle résidence et mon nouveau lieu de travail, la différence est de 43 km et me rend admissible à toutes les dépenses admissibles.

Ce genre de situation est malheureusement oublié par les contribuables. Voici les grandes lignes des frais que vous pouvez réclamer, le but de cette chronique est de vous informer de façon générale et, pour cette raison, nous n’entrerons pas dans tous les détails et les admissibilités de chaque dépense engagée.

LES DÉPENSES ADMISSIBLES

Frais de transport et d’entreposage du mobilier

Frais de déplacement au moment de votre déménagement

Il existe une méthode simplifiée pour les frais de déplacement et les frais de repas, ce qui vous évite à présenter les pièces justificatives. Pour 2020, vous pouvez déduire 52 cents le kilomètre et 23 $ par repas. Selon la distance parcourue, les frais de séjour dans un hôtel et autre établissement d’hébergement sont admissibles.

Frais de subsistance près de la nouvelle ou ancienne résidence

Dans certains cas, il se peut que votre nouvelle résidence ne soit pas prête au moment du déménagement ou que vous ayez dû quitter votre résidence avant votre départ. Les frais de subsistances peuvent être réclamés pour une période maximale de 15 jours. Les frais pour visiter une nouvelle région ou pour trouver une nouvelle résidence sont habituellement non déductibles.

Frais de résiliation d’un bail de l’ancienne résidence

Autres frais connexes

Les frais de branchement ou de débranchement des services publics tel qu’Hydro Québec, service téléphonique ou de câblodistribution sont admissibles. En raison de votre déménagement et d’un changement de province, il se peut que vous deviez engager des frais pour le permis de conduire, l’immatriculation, testament, certificat d’inaptitude afin que ces documents soient valides dans votre nouveau lieu de résidence.

Frais de maintien de l’ancienne résidence laissée vacante

Vous pouvez réclamer ces frais si vous démontrez que vous avez mis les efforts nécessaires à sa vente.

Frais de vente de l'ancienne résidence

Si vous étiez propriétaire avant votre déménagement, vous pouvez réclamer les frais de l’agent immobilier, les frais du notaire, les frais de publicité, le coût du certificat de localisation, le coût du rapport d’évaluation, les frais de quittance de l’hypothèque, les pénalités afférentes au paiement anticipé de l’hypothèque.

Frais d'acquisition de la nouvelle résidence

Si vous avez fait l’acquisition d’une nouvelle résidence et que vous étiez propriétaire avant le déménagement, vous pouvez réclamer la taxe de bienvenue de la nouvelle résidence et les honoraires payés au notaire.Comme vous pouvez le constater, la liste est longue et il serait hasardeux de ne pas confier cette tâche à un spécialiste.

  FRAIS DE DÉMÉNAGEMENT